Co oznacza status instytucji obowiązanej?

Bycie instytucją obowiązaną oznacza konieczność wdrożenia i stosowania określonych rozwiązań AML/CFT.

Jednym z podstawowych obowiązków jest rozpoznanie i ocena ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu związanego z działalnością instytucji. Ocena powinna uwzględniać między innymi rodzaj klientów, obszary geograficzne, produkty i usługi, transakcje oraz kanały ich dostarczania.

Na podstawie rozpoznanego ryzyka instytucja obowiązana stosuje odpowiednie środki bezpieczeństwa finansowego.

Należą do nich między innymi:

Identyfikacja klienta i weryfikacja jego tożsamości.
Instytucja musi wiedzieć, z kim nawiązuje relację gospodarczą i mieć możliwość potwierdzenia tożsamości klienta.
Identyfikacja beneficjenta rzeczywistego.
W przypadku klientów będących podmiotami prawnymi lub innymi jednostkami objętymi ustawą konieczne jest ustalenie, kto faktycznie sprawuje nad nimi kontrolę lub czerpie z nich korzyści.
Poznanie celu i charakteru relacji z klientem.

W zależności od sytuacji instytucja powinna uzyskać informacje pozwalające zrozumieć, dlaczego klient korzysta z określonych usług lub produktów.

Bieżące monitorowanie stosunków gospodarczych.

AML nie kończy się w momencie podpisania umowy i zweryfikowania dokumentów. W określonych przypadkach konieczne jest również monitorowanie relacji i transakcji klienta.

Jaki podmiot może być instytucją obowiązaną?

Katalog instytucji obowiązanych znajduje się przede wszystkim w art. 2 ust. 1 ustawy AML.

Obejmuje on zarówno podmioty sektora finansowego, jak i wiele podmiotów pozafinansowych.

Wśród instytucji obowiązanych znajdują się między innymi określone:

banki i inne instytucje finansowe,
instytucje płatnicze,
firmy inwestycyjne,
zakłady ubezpieczeń,
fundusze inwestycyjne,
kantory,
podmioty prowadzące działalność w zakresie walut wirtualnych,
notariusze,
adwokaci i radcowie prawni w zakresie określonych czynności,
doradcy podatkowi,
biegli rewidenci,
podmioty prowadzące działalność w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych,
pośrednicy w obrocie nieruchomościami,
podmioty prowadzące określoną działalność w zakresie obrotu dobrami o znacznej wartości,
niektóre fundacje i stowarzyszenia,
oraz inne podmioty wskazane w ustawie.

Katalog jest szczegółowy i w wielu przypadkach ustawa określa dodatkowe warunki, po których spełnieniu dana działalność podlega przepisom AML.

Dlatego samo stwierdzenie „prowadzę firmę X” nie zawsze wystarcza do jednoznacznej oceny obowiązków. Konieczne może być sprawdzenie konkretnego zakresu świadczonych usług oraz warunków wskazanych w ustawie.

Powrót

Co oznacza status instytucji obowiązanej?

Jaki podmiot może być instytucją obowiązaną?

Katalog instytucji obowiązanych znajduje się przede wszystkim w art. 2 ust. 1 ustawy AML.

Obejmuje on zarówno podmioty sektora finansowego, jak i wiele podmiotów pozafinansowych.

Wśród instytucji obowiązanych znajdują się między innymi określone:

banki i inne instytucje finansowe,

instytucje płatnicze,

firmy inwestycyjne,

zakłady ubezpieczeń,

fundusze inwestycyjne,

kantory,

podmioty prowadzące działalność w zakresie walut wirtualnych,

notariusze,

adwokaci i radcowie prawni w zakresie określonych czynności,

doradcy podatkowi,

biegli rewidenci,

podmioty prowadzące działalność w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych,

pośrednicy w obrocie nieruchomościami,

podmioty prowadzące określoną działalność w zakresie obrotu dobrami o znacznej wartości,

niektóre fundacje i stowarzyszenia,

oraz inne podmioty wskazane w ustawie.

Katalog jest szczegółowy i w wielu przypadkach ustawa określa dodatkowe warunki, po których spełnieniu dana działalność podlega przepisom AML.

Dlatego samo stwierdzenie „prowadzę firmę X” nie zawsze wystarcza do jednoznacznej oceny obowiązków. Konieczne może być sprawdzenie konkretnego zakresu świadczonych usług oraz warunków wskazanych w ustawie.